|
Thúy Chi - IRS/SPEC - www.irs.gov - What Ifs Questions  Những lúc khó khăn như trong điều kiện kinh tế hiện nay, Sở Thuế Vụ nhận thấy nhiều người lâm vào tình trạng khủng hoảng tài chính. Khi người thọ thuế bị thất nghiệp, được tha nợ, hay khi phải sử dụng đến số tiền tiết kiệm hưu đã dành dụm được, các sự kiện này có thể tác động đến việc khai thuế của quý vị. Nếu lợi tức của quý vị giảm đi so với trước kia, quý vị có thể đủ điều kiện nhận được một số các tín thuế, chẳng hạn tín thuế dành cho người có lợi tức thấp EITC.Ðiều quan trọng hơn cả là nếu quý vị tin rằng quý vị có thể gặp khó khăn khi phải thanh toán các khoản tiền thuế còn thiếu, xin hãy liên lạc ngay với Sở Thuế Vụ. Có nhiều bước cần phải thực hiện để giúp giải tỏa gánh nặng cho quý vị. Và để tránh phải trả thêm các khoản tiền phạt, quý vị vẫn phải nộp hồ sơ khai thuế ngay cả khi quý vị không thể thanh toán tiền thuế nợ. Dưới đây là một số các tình huống có thể xảy ra khi nhà của quý vị bị ngân hàng tịch thu để trừ nợ, quý vị được ngân hàng xóa nợ cho quý vị, hay khi quý vị bị phải bán nhà đang ở vì không kham nổi nợ trả góp. 1. Ðiều gì sẽ xảy ra nếu tôi không đóng thuế? Bạn không muốn khai thuế vì không có tiền đóng thuế, sợ khai nợ? Thực tế, nếu bạn không thể đóng số tiền thuế nợ trước ngày đáo hạn vào giữa tháng tư, đừng sợ. Hãy cứ nộp hồ sơ thuế trước ngày hết hạn và có thể đóng thuế được bao nhiêu tốt bấy nhiêu để không phải chịu thêm những khoản tiền phạt khác, cả tiền lời trên số thuế nợ. Bạn cũng có thể liên lạc với Sở Thuế Vụ bằng điện thoại, số 1-800-829-1040, để thảo luận về vấn đề của bạn. Khi tiếp xúc với IRS, bạn có thể nhận được một số các giải pháp trả nợ như được tạm hoãn lệ phí trả góp tiền thuế nợ trong một thời gian ngắn (short-term extension to pay), được IRS đồng ý cho trả dần tiền thuế còn thiếu (installment agreement), hay được thỏa thuận thanh toán tiền nợ thuế theo một số điều kiện và hoàn cảnh của bạn (offer in compromise). Trong nhiều trường hợp, Sở Thuế Vụ có thể miễn cho bạn các khoản tiền phạt. Tuy nhiên, cơ quan này không thể miễn truy thu số tiền lời phát sinh từ tiền thuế nợ bạn chưa đóng. Muốn biết thêm chi tiết về vấn đề này xin tham khảo thêm về quá trình truy thu thuế (the Collection Process) và các phương pháp thanh toán tiền thuế người thọ thuế có thể chọn (tax payment options). Ngoài ra, phần hướng dẫn sử dụng mẫu đơn khai thuế 1040 cũng có thể giúp bạn hiểu thêm một số điều liên quan đến việc khai và nộp thuế. 2. Nếu tôi đã không nhận được tiền trợ cấp kinh tế năm ngoái, tôi có thể nhận được năm nay không? Bạn đã không nhận được tiền trợ cấp kinh tế trong năm 2008, nhưng nếu lợi tức của bạn có thay đổi (change in income), bạn có hay xin thêm con nuôi, hoặc năm ngoái vì nhiều lý do bạn đã không thể nhận được tiền trợ cấp kinh tế dành cho bạn, năm nay bạn có thể đủ điều kiện để nhận được tiền trợ cấp kinh tế. Mức cao nhất dành cho loại tín thuế này là $1,200 đối với những người kết hôn khai chung hồ sơ thuế và lợi tức trong năm dưới $150,000. Ngoài ra, mỗi trẻ em trong gia đình còn dưới 16 tuổi cũng sẽ nhận được $300. Xin tham đọc thêm tài liệu từ trung tâm thông tin liên quan đến vấn đề tiền trợ cấp kinh tế trên mạng thông tin điện tử của IRS (gõ vào box search: Recovery Rebate Information Center). 3. Tôi đã cam kết trả dần tiền thuế nợ, nếu tôi không thể tiếp tục, điều gì sẽ xảy ra? Nếu khả năng trả nợ của bạn bị giảm đi và bạn không thể tiếp tục đóng đầy đủ số tiền góp đã thỏa thuận với IRS trước đây, bạn có một số các chọn lựa về việc thanh toán nợ. Hãy liên lạc với Sở Thuế Vụ qua điện thoại số 1-800-8291040. Các chọn lựa này có thể bao gồm việc giảm bớt số tiền phải trả hằng tháng liên quan đến điều kiện tài chính hiện tại của bạn. Cơ quan thuế vụ có thể yêu cầu bạn cung cấp chứng cứ về những thay đổi về tình hình tài chính của bạn. Do đó khi gọi, bạn nên có sẵn thông tin này. 4. Tôi nợ thuế, chính phủ Liên bang đã có lệnh giữ nhà của tôi, tôi phải làm sao? Nếu đã có lệnh giữ nhà của chính phủ Liên bang liên quan đến việc bạn không thanh toán tiền thuế nợ, trước khi có thể bán nhà hay xin ngân hàng tái tài trợ, bạn cần phải thỏa thuận với IRS. Có một số phương pháp bạn có thể thỏa thuận với Sở Thuế Vụ về vấn đề này. Thông thường, nếu tài sản do bạn đứng tên có một giá trị sở hữu (equity), tiền thuế bạn còn nợ sẽ được thanh toán bằng phần sở hữu này (một phần hay toàn bộ tùy theo loại sở hữu này) vào thời điểm bạn nhận được tiền bán nhà lúc giao nhà. Trường hợp căn nhà của bạn bán với giá ít hơn số tiền thuế bạn nợ chính phủ Liên bang, người thọ thuế có thể yêu cầu Sở Thuế Vụ tạm giải lệnh để hoàn tất việc bán nhà. Nếu xin tái tài trợ ngân hàng, người thọ thuế hoặc ngân hàng cho vay tiền có thể đề nghị xếp món nợ thuế Liên bang xuống hàng thứ hai sau món nợ tái tái trợ hay nợ thế chấp nhà được điều chỉnh lại. Trong tình hình kinh tế khó khăn như hiện nay, Sở Thuế Vụ đang giải quyết những đơn xin giải lệnh giữ nhà (discharge) hay đơn xin tái cấu trúc món nợ vay mua nhà (mortgage restructuring) để giúp đỡ người thọ thuế. Muốn biết thêm chi tiết liên quan đến vấn đề này, xin tham khảo thêm thông tin trên mạng thông tin điện tử dưới tiêu đề “IRS Speeds Lien Relief for Homeowners Trying to Refinance” hoặc “Sell or File a Notice of Federal Tax Lien.” 5. Tôi đang rất chật vật vì lương của tôi bị giữ lại để trừ tiền thuế nợ, xin cho biết tôi phải làm sao? Bạn nên liên lạc ngay với IRS bằng điện thoại hay gởi thư theo địa chỉ ghi trên trên lệnh thu thuế (levy) và giải thích rõ về tình hình tài chính của mình. Nếu gọi điện thoại, bạn cần nhớ là dịch vụ này làm việc từ 8 giờ sáng đến 8 giờ tối giờ địa phương mỗi ngàytừ thứ hai đến thứ sáu. Nếu lệnh thu thuế trực tiếp trừ hay giữ lương của bạn khiến đời sống của bạn thêm chật vật, khó khăn hơn, lệnh này có thể được thu hồi lại. Việc thu hồi lệnh thu thuế không có nghĩa là bạn đã được miễn đóng số tiền thuế nợ. Sở Thuế Vụ Liên bang Hoa Kỳ sẽ làm việc với bạn để thiết lập các phương pháp thanh toán tiền thuế nợ bạn chưa thanh toán, hoặc họ sẽ tiến hành thêm một số bước để giúp bạn trả dứt số nợ thuế. Ðể giúp việc liên lạc của bạn có hiệu quả nhanh chóng hơn, xin hãy chuẩn bị sẵn số máy fax của ngân hàng hay của văn phòng cơ quan nơi bạn làm việc để IRS liên lạc với những nơi này và gỡ lệnh truy thu thuế cho bạn. Xin tham khảo thêm tài liệu liên quan đến chủ đề lệnh truy thu thuế (levy) trên mạng thông tin điện tử của IRS. 6. Nếu tôi không thể giải quyết vấn đề thuế nợ với IRS, điều gì sẽ xảy ra? Nếu bạn ở vào trường hợp này, hãy liên lạc với Cơ Quan Hỗ Trợ Người Thọ thuế (the Taxpayer Advocate Service ố TAS). Cơ quan này là một bộ phận hoạt động độc lập bên trong Sở Thuế Vụ; các nhân viên làm việc tại bộ phận này giúp người thọ thuế giải quyết những mẫu thuẫn đã không thể giải quyết được theo những cách thông thường, hay khi bạn tin rằng hệ thống làm việc của Sở Thuế Vụ hoặc quá trình thu thuế không có hiệu quả như đáng lẽ phải như vậy. Bạn có thể liên lạc với TAS qua đường dây điện thoại miễn phí số 1-877-777-4778 để xem bạn có đủ tiêu chuẩn nhận được giúp đỡ của cơ quan này hay không. Bạn cũng có thể gọi hay viết thư gởi cho bộ phận hỗ trợ người thọ thuế tại địa phương qua số điện thoại ghi trên niên giám khu vực bạn cư trú, hay trên ấn bản 1546 (Publication 1546 ố Taxpayer Advocate Service: Your Voice at the IRS). Bạn có thể yêu cầu cơ quan giúp đỡ bạn qua nộp mẫu đơn 911 (Form 911 ố Request for Taxpayer Advocate Service Assistance), hay nhờ một nhân viên sở thuế vụ điền đơn giúp bạn. Thông tin thêm về vấn đề này có thể tìm thấy qua địa chỉ sau đây: http://www.irs.gov/advocate. 7. Tôi muốn tìm người đại diện cho mình để giải quyết những mâu thuẫn thuế vụ với IRS nhưng tôi không có khả năng thuê luật sư, tôi phải làm sao? Các văn phòng giúp đỡ những người thọ thuế có lợi tức thấp (Low Income Taxpayer Clinics ố LITCs) đại diện những người đóng thuế có thu nhập thấp để giải quyết những khó khăn liên quan đến vấn đề thuế vụ của họ. Cơ quan này thường giúp người thọ thuế khi hồ sơ thuế của họ bị kiểm tra, khi người thọ thuế muốn kháng án và thỏa thuận với IRS về việc thanh toán các khoản thuế nợ, và giúp người thọ thuế trả lời cho IRS về những yêu cầu sửa đổi những sai sót tìm thấy trên hồ sơ thuế. Nếu bạn là người có nguồn lợi tức thấp không đủ khả năng thuê hay tìm kiếm sự giúp đỡ thuế vụ từ những cố vấn chuyên nghiệp, hay vì tiếng Anh không phải là ngôn ngữ sử dụng chính của bạn nên bạn không thể hiểu được quyền lợi và trách nhiệm thuế vụ của mình, bạn có thể đủ điều kiện nhận giúp đỡ miễn phí hay chỉ với một khoản lệ phí nhỏ từ cơ quan này. Mặc dầu được IRS tài trợ một phần, cơ quan LITC và các nhân viên làm việc ở đây cũng như những tình nguyện viên tham gia vào hoạt động này hoàn toàn độc lập với chính phủ Liên bang. Các LITC thường hoạt động dưới dạng một tổ chức không vụ lợi (nonprofit organizations) hay một tổ chức thuần lý (academic institutes). Trước khi nhận lời làm đại diện cho bạn, mỗi cơ quan LITC sẽ tự xác định xem bạn có hội đủ điều kiện để được giúp đỡ hay không. Tại mỗi tiểu bang của Hoa Kỳ, quận khu Thủ Ðô Washington, và tại Puerto Rico có ít nhất một văn phòng đại diện LITC. Bạn có thể tìm trên ấn bản 4134 để tìm địa chỉ của văn phòng LITC gần nơi bạn cư ngụ (Publication 4134 ố Low Income Taxpayer Clinic List). Ấn bản này có ghi đầy đủ danh sách các văn phòng LITC nhận làm đại diện cho những người thọ thuế có lợi tức thấp trước Sở Thuế Vụ; cơ quan này cũng đại diện cho những người không nói được tiếng Anh rành rẽ. Bạn có thể đọc hoặc in ấn bản này trực tiếp từ mạng thông tin điện tử tại địa chỉ www.irs.gov/advocate. Ấn bản 4134 có sẵn tại các văn phòng làm việc của Sở Thuế Vụ Liên bang. Những người thọ thuế có lợi tức thấp cũng có thể nhận được sự hỗ trợ từ hệ thống bao gồm các cơ quan do tiểu bang hay các hiệp hội luật sư tại địa phương, đoàn thể của các chuyên viên kế toán, và các tổ chức chuyên nghiệp không vụ lợi khác giúp giải quyết các vấn đề thuế vụ. Tax Related Questions during an Economic Downturn IRS/SPEC - www.irs.gov - What Ifs Questions The Internal Revenue Service recognizes that many people may be having difficult times financially. There can be a tax impact to events such as job loss, debt forgiveness or tapping a retirement fund. If your income decreased, you may be newly eligible for certain tax credits, such as the Earned Income Tax Credit. Most importantly, if you believe you may have trouble paying your tax bill contact the IRS immediately. There are steps we can take to help ease the burden. You also should file a tax return even if you are unable to pay so you can avoid additional penalties. Here are some “What if” scenarios and the possible tax impact: 1. What if I can’t pay my taxes? Don’t panic. If you cannot pay the full amount of taxes you owe by the April deadline, you should still file your return by the deadline and pay as much as you can to avoid penalties and interest. You also should contact the IRS to discuss your payment options at 1-800-829-1040. The agency may be able to provide some relief such as a short-term extension to pay, an installment agreement or an offer in compromise. In some cases, the agency may be able to waive penalties. However, the agency is unable to waive interest charges which accrue on unpaid tax bills. For more information, see The Collection ProcessáandáTax Payment Options. TheáForm 1040 Instructionsáalso provide guidance on filing and paying your taxes. 2. What if I did not receive an economic stimulus payment? If you had a change in income, a birth or adoption or failed to receive the stimulus payment in 2008, you may be eligible to receive the recovery rebate credit. The maximum credit is $1,200 for a married couple who earn less than $150,000. There also is a $300 credit for each qualifying child age 16 and younger. For more information, see theáRecovery Rebate Information Center. 3. What if I can’t pay my installment agreement? You have several options available if your ability to pay has changed and you are unable to make payments on your installment agreement or your offer in compromise agreement with the IRS. Call the IRS immediately at 1-800-829-1040. Options could include reducing the monthly payment to reflect your current financial condition. You may be asked to provide proof of changes in your financial situation so have that information available when you call. 4. What if there is a federal lien on my home? If there is a federal tax lien on your home, you must satisfy the lien before you can sell or refinance your home. There are a number of options to satisfy the tax lien. Normally, if you have equity in your property, the tax lien is paid (in part or in whole depending on the equity) out of the sales proceeds at the time of closing. If the home is being sold for less than the lien amount, the taxpayer can request the IRS discharge the lien to allow for the completion of the sale. Taxpayers or lenders also can ask that a federal tax lien be made secondary to the lending institution's lien to allow for the refinancing or restructuring of a mortgage. The IRS currently is working to speed requests for discharge or mortgage restructuring to assist taxpayers during this economic downturn. For more information, see IRS Speeds Lien Relief for Homeowners Trying to Refinance, SelláoráFile a Notice of Federal Tax Lien. 5. What if a levy on my wages is creating hardship? Contact the IRS at the telephone number on the levy or correspondence immediately and explain your financial situation. Service is available from 8 a.m. to 8 p.m. local time, Monday through Friday. If the levy is creating an immediate economic hardship, the levy may be released. A levy release does not mean you are exempt from paying the balance. The IRS will work with you to establish payment plans or take other steps to help you pay off the balance. To help ensure quick action, please have the fax number available for the bank or employer office that is processing the levy. For more information, seeáLevy. 6. What if I can’t resolve my tax problem with the IRS? Contact the Taxpayer Advocate Service (TAS). TAS is an independent organization within the IRS whose employees assist taxpayers who are experiencing economic harm, who are seeking help in resolving tax problems that have not been resolved through normal channels, or who believe that an IRS system or procedure is not working as it should. You can contact TAS by calling the TAS toll-free case intake line at 1-877-777-4778 or TTY/TDD 1-800-829-4059 to determine whether you are eligible for assistance. You can also call or write to your local taxpayer advocate, whose phone number and address are listed in your local telephone directory and in Publication 1546, Taxpayer Advocate Service ố Your Voice at the IRS. You can file Form 911, Request For Taxpayer Advocate Service Assistance (And Application for Taxpayer Assistance Order), or ask an IRS employee to complete it on your behalf. For more information, go to http://www.irs.gov/advocate. 7. What if I need legal representation to help with my tax problem but can’t afford it? Low Income Taxpayer Clinics (LITCs) represent low income taxpayers before the Internal Revenue Service, assist taxpayers in audits, appeals and collection disputes, and can help taxpayers respond to IRS notices and to correct account problems. If you are a low income taxpayer who cannot afford professional tax assistance or if you speak English as a second language (ESL) and need help understanding your taxpayer rights and responsibilities, you may qualify for help from an LITC that provides assistance for free or for a nominal charge. Although LITCs receive partial funding from the IRS, LITCs, their employees, and their volunteers are completely independent of, and are not associated with, the federal government.á The LITCs are generally operated by nonprofit organizations or academic institutions. Each LITC independently decides if you meet the income guidelines and other criteria before it agrees to represent you.áá There is at least one LITC in each of the 50 states, the District of Columbia, and Puerto Rico.á You can find an LITC located in or near your area by using Publication 4134, Low Income Taxpayer Clinic List.á This publication identifies all LITCs who represent low income taxpayers before the IRS or provide ESL services, and is available at www.irs.gov/advocate or your local IRS office. Low income taxpayers also may be able to receive assistance from a referral system operated by state bar associations, state or local societies of accountants, and other nonprofit tax professional organizations. |
|
